Probably the trickiest area in the whole of FIRPTA is just who is a foreign seller to begin with. Foreign seller- 15% withholding tax gets sent into the IRS; US seller- no 15% goes into the IRS. Stakes are pretty high it seems…. First, remember it is the seller himself…
By: Michael W. Brooks, Esq. And it drags on… this Coronavirus. And the Coronavirus continues to be a drag on the departments and services provided by the United States government. The government and services of the State of California continue to have major difficulties as well. Plus, we hear stories…
By: Michael W. Brooks, Esq. Earlier posts informed you that IRS employees in offices throughout the United States left their offices in April 2020, and only came back to work in July. We can now give you an update on where the IRS is at processing tax returns, 8288-B withholding…
作者: Michael W. Brooks (税务律师/DIRECTS董事长) 和 Angela Li, MBA michael@directsllp.com 2.国税局有几个月没有批复任何税号了，但是7月底，国税局终于开始批复税号申请。 任何外国售房者想要拿回售房时缴纳的15%联邦预扣税，他们必须先申请美国纳税人身份号/税号(除非是外国售房者已经有了社安号，但是大部分外国客户都没有)。国税局在德克萨斯州的奥斯汀办公室处理外国纳税人身份号的申请。这个办公室的国税局员工由于新冠病毒的担心在3月离开了办公室直到7月20号的那个星期才回到了办公室开始正常继续审批税号申请，这经历了大约4个月的没有工作的状态。国税局的工作人员正在按照顺序批复4月到6月间收到的申请。我们希望他们能够保持工作状态 (不排除德克萨斯州的新冠病毒疫情可能加剧的影响)。因为国税局如果不给外国售房者发放税号，这些外国售房者将无法拿回他们的大额预扣税。 3.国税局有几个月没有批复任何8288-B/联邦预扣税快速退还申请了 像我们之前的博客提到的， 8288-B/联邦预扣税快速退还申请是一个非常有效的申请，可以帮助外国房地产投资者在交易结束后大约3到4个月就可以拿回联邦15%预扣税。但是不幸的是在2020年，我们发现原来需要3到4个月的批复时间已经变成了我们不知道什么时候可以批复。我们有目前有很多在2020年(甚至在2019年底)提交的联邦预扣税快速退还申请，但是自3月底我们就没有接到任何国税局的批复。国税局在犹他州的奥格登办公室统一办理外国售房者预扣税快速退还申请，这个办公室本来计划在6月底复工。不管我们之前看到的复工消息，实际上是自3月底直到8月我们没有收到过任何批复的联邦预扣税快速退还申请。由于新冠疫情再次在西部州(包括犹他州)加剧，国税局办理预扣税快速退还申请的人员很难在近期回到办公室。预扣税快速退还申请的批复时间由之前的大约3到4个月可能变成了大约9个月到1年的时间，我们无法知道准确时间。目前我们只能耐心等待国税局批复联邦预扣税快速退还申请。 综上所述，由于不可抗拒的原因，2020年对于外国售房者申请退税变成了非常困难的一年。
作者: Michael W. Brooks (税务律师/DIRECTS董事长) 和 Angela Li, MBA michael@directsllp.com 根据我们今年早些时间的博客，我们通知了外国房地产投资者由于美国新冠病毒爆发的原因，国税局员工在3月底离开了他们的办公室并停止了审阅任何外国人提交的纸质报税和美国人提交的纸质报税。现在的问题是，至今4个多月过去了，国税局的员工回到他们的办公室并开始他们的工作了吗？根据我们最新的信息，外国房地产投资者的退税面临着越来越大的问题。第一，我们怎么确定国税局只是4个多月没有工作呢？我们公司DIRECTS (国内/国际房地产交易税务服务公司)为外国房地产投资者准备卖房时的所有税务文件。我们帮助外国售房者申请ITIN’s (美国纳税人身份号)，这个税号是必须申请的，如果外国售房者想要拿回售房时国税局征收的按照房屋售价15%的预扣税。我们帮助外国房地产投资者申请退还15%联邦预扣税-通过在售房时提交的8288-B预扣税快速退还申请或在售房后的次年为外国售房者提交报税并退还15%联邦预扣税和3.33%的加州预扣税。通过为现有的一千多名外国客户办理各种税务申请，我们几乎每天都会收到国税局的各种信件。然而，自2020年4月到2020年7月底，我们公司(DIRECTS) 位于加州Arcadia, Irvine和Palm Desert的3个办公室没有收到过任何国税局的信件。直至2020年8月初，我们终于开始收到国税局的信件了(意味着国税局员工真正回到办公室了)。 我们现在具体讨论国税局现在开始办理和没有办理的事宜。如果客户拨打国税局电话，他们会回答问题(4月份的时候不会)。如果客户拨打国税局国际电话专线 (像我们公司经常做的)，国税局工作人员也会回答问题。他们现在也开始审阅客户电子提交的报税(并且开始发放退税)。但是… 1.经过4个月的关闭，国税局终于开始继续办理客户提交的纸质报税及退税 (这将影响所有的外国客户)。 外国人不能在网上提交电子报税，为了申请退税他们必须提交纸质报税 (通常是外国房地产投资者售房后缴到国税局的房屋售价15%的大额预扣税)。但是如果你登陆国税局网站“IRS.gov/refunds”, 你会看到以下声明: 由于冠状病毒Covid-19, 我们办理纸质报税和退税以及通信将会延误, 我们会根据收到报税的顺序来审阅报税。请不要再次提交报税或给国税局打电话。 从3月底到7月中，我们公司的外国客户没有一个人收到过国税局的退税。7月底的时候，国税局开始发放退税。但是目前我们的外国客户面临至少4个月的退税延误 (由于2020年初国税局员工因为新冠病毒爆发而离开办公室大约4个月)。
By Michael W. Brooks, Esq. michael@directsllp.com The IRS Had Not Been Issuing ITIN’s for Months, But Just Now, in Late July 2020, the IRS Has Finally Resumed Issuing ITIN’s At DIRECTS, as of the beginning of July, not one of the hundreds of clients for whom we applied for an…
By Michael W. Brooks, Esq. michael@directsllp.com Following up on our previous posts earlier this year, where we informed you the IRS employees in offices throughout the United States left those offices in late March, due to concerns about the virus (and stopped processing any foreign seller tax returns and paper…
作者: Michael W. Brooks (税务律师/DIRECTS 董事长) Angela Li (DIRECTS国际税务部经理) 即使几个星期前国税局 “要求” 超过一万名员工回去工作，但是很多国税局员工仍然不愿意回去。4月27日，国税局要求他们执行 “关键任务 “的员工复工。这个要求距离之前国税局要求他们的员工离开办公室有一个月。3月底，为了防止新冠病毒的传播，国税局让全国大约七万五千名员工回到家中。大约四万四千名在家中工作，而大约三万名仍然继续领工资但是不用工作。4月27日，国税局甚至以奖励津贴的方式吸引员工回来办公室，但是这个小额的奖励津贴作用不大，许多国税局员工仍然拒绝回到办公室。由于国税局不能保证每个办公室都能提供口罩((有一些办公室可以)，员工在当前疫情严重的情况下担心着自己的安全。 现在距离4月27日复工 “要求” 已经超过了2个星期，国税局仍然需要许多的 “志愿者”回去办公室。当前不清楚国税局是否会提供更高的奖励津贴(超过第一轮, 也就是短期内增加底薪的10%到15%)来进一步吸引之前决定不回办公室的员工复工。但是我们的预测增加的奖励津贴不足以让许多国税局员工自愿复工。国税局行政长官Chuck Retting上个月底告诉国会议员国税局有大约100名员工感染了新冠病毒，4名员工死于新冠病毒。国税局的员工(相同处境下的任何人)真的会在已经领了全额工资(很多不工作也可以领全额工资)的新冠病毒疫情下回到拥挤的国税局办公室工作吗？如果他们回去的话值得赞誉，但是我们怀疑有很多员工会愿意回去工作(即使提供额外津贴)。国税局或许不得不命令员工回来工作(真正的命令，而不是一个要求)以便完成2020年的退税工作，但是这样的命令并不容易执行。 我们公司DIRECTS专注于帮助在美国售房的外国客户获取2019年(或之前年度)的售房预扣税，或为2020年卖房的外国客户办理联邦预扣税快速退还申请，并为外国售房客户办理税号，这是我们公司唯一业务因此非常精专。即使我们帮助在美国各州售房的外国客户办理退税, 但是我们服务的大部分外国售房者主要出售位于加州的房产(例如洛杉矶，圣盖博谷地区，橙郡，和棕榈泉地区)。我们主要依赖于国税局的两个(特别办理外国客户)的办公室恢复工作效率。国税局最重要的办理 “外国人投资美国房地产税收法”外国售房者税务的办公室在犹他州的Ogden-国税局“外国人投资美国房地产税收法”工作总部。这是审批联邦预扣税快速退还申请书(8288-B)的办公室。我们依赖的另外一个国税局办公室位于得克萨斯州的Austin, 这个办公室办理外国人的税号和报税及退税。目前这两个办公室在员工复工的问题上都面临巨大的挑战，由于当地严重的新冠病毒疫情和居家令的限制。我们看到国税局高层面临着公民的退税需要及时办理 – 但是他们又怎么在为了保护公众安全的地方居家令限制下要求员工回到办公室工作 (例如即使5月1日得克萨斯州宣布了开放，但是Austin在5月8日宣布延长了居家令限制)？最新的情况是自6月1日起，国税局宣布得克萨斯州的Austin办公室的员工和 犹他州的Ogden办公室的员工回到办公室工作，但是这些员工会面临之前积压的大量申请及报税需要处理。 外国售房者为了成功申请大额15%预扣税退还时必须提交纸质报税申请, 不可以是电子报税。我们认为处理这些报税/大额退税只能在国税局办公室完成，而不能通过在家里办公完成 (关于具体原因，可以参考我们之前的博客)。整个退税过程目前很混乱…我们也不认为短期内会有解决方案。
Despite the IRS “ordering” over 10,000 employees back into IRS offices a couple weeks ago, it appears many IRS employees have respectfully declined to follow this IRS directive. Recall on April 27, the IRS ordered its “mission critical” employees back into the IRS offices. This request for employees to return…
Following up on DIRECTS’ most recent blog post, where I discussed the concerning issue of IRS employees who had become frightened to go into the (cramped) IRS offices and do work which I really believe can only be accomplished in their offices, the story has taken a profound and potentially…